内蒙古建筑职业技术学院资金管理办法（试 行）

　　第一条  为加强对学院资金使用的监督和管理，提高资金使用效率，保证资金安全，结合学院业务管理的特点和要求，制定本办法。

　　本办法适用于内蒙古建筑职业技术学院及所属二级院系。

　　第二条 学院资金管理部门为计划计财处，在院长的直接领导下，办理收支结算和资金管理工作。

　　第三条 货币资金管理

　　货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

　　一、库存现金的管理

　　（一）库存现金是指为了满足财务过程中零星支付需要而保留的现金。

　　（二）严格按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》规定的现金使用范围使用现金，包括：

　　1、职工工资、津贴。

　　2、个人劳务报酬。

　　3、根据国家规定颁发给个人的各种奖金。

　　4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

　　5、出差人员随身携带的差旅费。

　　6、结算起点（1000元）以下的对外零星支出。

　　（注：经办人持连续票号的发票报账，总额超过1000元也需转账支付）

　　（三）严格现金收支核算，根据审核无误的记账凭证收付现金。稽核人员要认真审核原始单据和记账凭证，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理。

　　（四）因特殊采购业务超过规定限额使用现金的，经财务负责人审核签字同意方可支付现金。

　　（五）任何单位一律不准私设“小金库”，一切现金收入都必须交给计财处门，任何单位或个人不准私自截留，自行处理，更不能挪用，一经发现，依法处理。

　　二、银行存款的管理

　　（一）银行存款是指存放在银行和其他金融机构的货币资金。

　　（二）对已发生的经济业务，除按照《现金管理暂行条例》规定可以使用现金外,原则通过银行转账结算。

　　第四条 资金预算的管理

　　一、计财处门要组织做好资金预算的编制工作，各有关部门必须积极予以配合。按照资金收入﹑支出项目分类编制，做到“量入为出，收支平衡”。

　　二、在编制资金预算时要按学院发展规划调整安排资金结构，提高教学资金的投入比重。

　　第五条 资金控制的管理

　　一、学院各相关职能部门要协同配合，计财处门要加强监督，共同做好资金使用特别是重要环节的管理与控制。

　　（一）强化基建、物资采购、维修改造、绿化养护等环节资金的管理与控制，严格执行招投标制度，真正做到“货比三家，择优选择”，完善合同管理工作。

　　（二）合理控制办公费、招待费、交通费等支出。

　　（三）强化资金支付环节的管理与控制，严格执行分级归口管理权限所规定的审核付款额度。

　　（四）强化收费环节的管理与控制。严格执行内蒙古自治区发改委批复的收费项目和收费标准；加强对票据的管理，防止票据给学院带来损失；严格落实职责，谁经手谁负责，发生问题追究经办人责任。

　　（五）强化财务监督环节的管理与控制。计财处门要加强对资金使用的监督与管理，对于不符合手续、制度的款项做到坚决不付，对于违反资金管理制度的事项做到坚决不予办理。

　　（六）完善资金的体内循环制度，资金收支由学院计财处门统一管理，不允许发生资金分流和体外循环问题。

　　二、计财处门严把费用开支关，各有关单位要积极予以配合，确保资金预算得以有效执行。

　　（一）加强业务经费的管理，各项经费开支按学院报账流程签批。各项经费开支计划和审批程序要以预算和制度的形式予以明确，严格控制和杜绝超预算支出。

　　（二）加强科研经费的管理，严格执行按项目经费的要求列支。